房地产出纳工作流程

    1。出纳工作的每日流程

    出纳工作的每日流程一般是:

    (1)上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

    (2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。

    (3)根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

    (4)办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。

    (5)对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。

    (6)根据收、付款单据，编制记帐凭证。

    (7)根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

    (8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

    (9)下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。

    (10)对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。

    (11)对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。

    (12)对未完成的经济也列明待处理。

    (13)编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。

    (14)临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

    一、出纳岗工作流程

    （一）现金收付

    1、收现

    根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第2联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

    管理费用岗（其他应收款）

    销售核算岗（货款）

    成本核算岗（加工费、材料款）

    注:（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

    （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

    2、付现

    （1）费用报销

    审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

    （2）人工费、福利费发放
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