做会计的工作流程

取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。

    4。地方税收纳税申报

    4。1根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。

    4。2按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。

    4。3填写本月发票的领用存

    5。企业所得税申报

    5。1每季终了后15日内申报本月经营利润。

    5。2年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。

    二、税款申报作业流程

    2。1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。

    如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。

    2。2报税申报资料

    2。2。1国税

    申报时间:次月1-10前申报上月税款。

    申报内容:

    1增值税纳税申报表及6个附表

    2资产负债表

    3损益表

    4免抵退税出口货物明细申报表

    5免抵退税出口货物单证收齐明细申报表

    6免抵退税汇总申报表

    7增值税专用发票认证结果清单

    8企业所得税申报表（每季度终了15日前申报）

    2。2。2地税

    申报时间:次月1-15前申报上月税款

    申报内容:

    1地方税收纳税申报表及其5个附表（

    2扣缴个人所得税汇总报告表和扣缴个人所得税明细报关表

    2。2。3报表审核:

    报税员将以上报表按要求打印，由财务经理审核，安排签章及盖印，即可向税务机关进行申报。

    三、税款缴纳作业流程

    增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴，将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。

    四、相关资料的存档

    每月报税后，将有税务机关确认的增值税发票认证、电子申报系统一系列报表、免抵退税汇总申报表、免抵退税供货报告、季度/年度企业所得税申报表、个人所得税申报表按每月一册装袋处理，年底统一装订归档。